进出口公司应交税费结转,应交税费怎么结转到本年利润

法律主体性:增值税一般纳税人应在应交 VAT的总账中设置应交-2/的明细账户。这五个栏目服务于“应交 税费”三级科目。应交 税费(增值税)明细账的模型格式如下:1。“进项税”栏记录企业购买货物或接受应税劳务支付的增值税，允许在销项税中扣除。

2.“已缴税款”栏记录企业缴纳的增值税。企业缴纳的增值税用蓝色登记；退还多付的增值税应用红字登记。3、“销项税”栏记录企业销售货物或提供应税劳务收取的增值税。企业销售货物或者提供应税劳务应纳的销项税额，用蓝色登记；退回销售的货物应冲销销项税，并用红字登记。4.“出口退税”栏记录企业出口零税率货物，办理报关出口退税时收到的退税款。

出口退税结束结转年末统一账务处理结转，结转to应交-2/转出未缴增值税。借:应交-2/转出未缴增值税贷款:- -2/_出口退税贷款:应交 税费增值税多缴出口退税四步法第一步:不能减免的税额(出口货物离岸价×原价

税率与退税率之间的差额是不可退还的，这部分差额不允许免税或抵扣，计入成本。但是有些商品或者应税行为的税率和退税率是一致的，所以计算结果等于0，你会享受到真正的零税率。(2)原不含进项税的免税或保税购进的原材料，应在计税依据中扣除。第二步:当期应纳税额，内销的销项税额(所有进项税额之首)如果结果大于等于0，

出口退税结转增值税会计分录:应交税费应交增值税(出口退税)贷款:应交是否按照《财政部国家税务总局关于界定国有农用地租赁和

可以申请出口退(免)税；未按规定期限收汇或办理未收汇手续的，可在收汇或办理未收汇手续后申请退(免)税。《财政部国家税务总局关于出口货物和服务增值税和消费税政策的通知》(会计年度结束时，财务的重点工作是进行年终结账。结账前，应复核所有会计科目和税费以确保会计处理的合规性和准确性。最近在税务交流群里，仙姐注意到有朋友对“应交-2/”相关科目年末如何正确关账有一些疑问，其中应交-2/的核算应该算是税务会计中最复杂的了。今天撒姐也给大家梳理一下。“应交 税费”科目包含哪些详细科目？

如下图所示，包含了大部分“应交 税费”科目(增值税相关科目在后面部分具体介绍)，以及办理-2/时涉及的会计人员应交。这里撒姐主要介绍增值税科目的设置和实际应用。增值税:应交税费应交小规模纳税人增值税10明细栏的设置与应用，增值税只需设置为“应交”。

1。月末增值税结转本月未缴纳增值税，结转流程如下:1，结转进项税:借:应交-2应交增值税(转出未缴)贷:。增值税(进项税)2，结转销项税:借:应交-2应交增值税(销项税)贷:应交。-1/应交增值税(即购销差价):借:应交 税费应交VAT(转出未交增值税)贷:应交/。